Как учитывать входной НДС при УСН?

Давайте разберем этот вопрос на трех примерах.

1⃣ Организации и ИП на УСН, освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС

Такие налогоплательщики на УСН налоговые вычеты по НДС применять не вправе, т.к. не исчисляют и не уплачивают НДС в бюджет.

Входной НДС, относящийся к полученным товарам (работам, услугам, имущественным правам) включается в стоимость этих товаров (работ, услуг, имущественных прав) и учитывается в расходах при объекте налогообложения «Доходы минус расходы» по мере учета в расходах стоимости этих покупок.

В 1С: Бухгалтерии при вводе документа поступления в табличной части НДС необходимо выделить (указать ставку и сумму в соответствии с документами поставщика), а также необходимо в шапке документа установить галочку «НДС включать в стоимость».

2⃣ Организации и ИП на УСН, применяющие пониженные ставки НДС 5% или 7%

В этом случае «входной» НДС также включается в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав) и учитывается в составе расходов при применении УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» по мере учета в расходах стоимости этих товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Порядок ввода документов в 1С: Бухгалтерию аналогичный примеру выше - выделяем НДС в табличной части и устанавливаем галочку «НДС включать в стоимость».

3⃣ Организации и ИП на УСН, применяющие общие ставки НДС 10%, 22%, 0%

Налогоплательщик на УСН, который исчисляет и уплачивает в бюджет НДС по общим (основным) ставкам НДС, имеет право уменьшить общую сумму исчисленного и подлежащего к уплате НДС, на суммы НДС, которые ему предъявили поставщики, т.е. на налоговые вычеты.

В этом случае обязательно внимательно заполняем документ поступления в 1С. Сумма и ставка НДС должны точно совпадать с документами поставщика. Также контролируем, чтобы галочка «НДС включать в стоимость» НЕ была установлена в шапке документа.

После проведения проверяем, что НДС выделен на счет 19. Обязательно регистрируем счет-фактуру или взводим переключатель УПД в документе.

Также не лишним будет проверить, что в созданном счете-фактуре установлена галочка «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» (либо наоборот - снята, если вы хотите перенести вычет НДС на следующие периоды).

Обратите внимание, что этой галочки не будет в счете-фактуре в том случае, если в настройках 1С указано, что организация ведет раздельный учет НДС.

‼ А больше примеров и важных нюансов вы найдете в нашем обновленном курсе "НДС при УСН на практических примерах в 1С: Бухгалтерии".

Удобный формат "теория + практика в 1С", изменения 2026 года и бессрочный доступ к материалам.

⏰ Традиционная скидка 50% действует только с 7 по 9 апреля!

Подробная информация и выбор тарифа >>

🏦 Размещение свободных денежных средств на банковском депозите может стать очень полезным инструментом в руках ИП. Это один из наиболее надёжных способов получить гарантированный «пассивный» доход в виде процентов.

До 2026 г. проценты, полученные на расчетный счет ИП, облагались налогом по используемой им системе налогообложения.

❗️С 01.01.2026 года вступили в силу изменения в законодательстве, которые касаются порядка налогообложения доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) индивидуальных предпринимателей.

Теперь сумма процентов, полученная ИП, начиная с 2026 года (независимо от его статуса и применяемого режима налогообложения), подлежит обложению только НДФЛ (13% или 15% при превышении дохода в размере 2,4 млн. руб.) (п. 6 ст. 210, ст. 346.1, 346.11 НК РФ, ч. 5 ст. 2 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ). Этот НДФЛ нужно будет заплатить по уведомлению от ФНС.

Следовательно, с 01.01.2026 г ИП не нужно включать сумму процентов по вкладам в доходную часть с целью налогообложения в рамках применяемого режима (ОСНО, ЕСХН, УСН, ПСН, АУСН).

✅ Сразу скажем, что автоматизация учета депозита и процентов для ИП выполнена в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0, начиная с релиза 3.0.192.

Поэтому если у вас были такие операции в 1 квартале 2026 г, то сейчас самое время вернуться в них и исправить всё, согласно нашей подробной инструкции, в которой мы разобрали сразу 2 варианта учета депозитов - с использованием счета 58 или счета 55 и процентов по ним соответственно.

❌ Иначе налог за 1 квартал 2026 г у вас рассчитается неправильно.

Уточним, что организаций данное новшество не касается! Под него попали только индивидуальные предприниматели.

Кстати, "НДС при УСН на практических примерах в 1С: Бухгалтерии" - это один из курсов, которые мы проводим по заказу фирмы "1С" для партнеров сети 1С: БухОбслуживание.

🔥 Вчера стартовал очередной поток обучения!

А вы сегодня можете получить эти же материалы со скидкой 50% по ссылке >> https://clck.ru/3SxNfw

А вы видели, какую подборку дополнительных уроков мы дарим всем покупателям обновленного курса по НДС при УСН?

В сочетании с основной программой вы получите не только самые актуальные базовые знания по работе с НДС, но и всегда под рукой будут короткие видео по учету переходных моментов со ставки 20% на 22%.

Доступ бессрочный!

Подробная информация и тарифы курса >> https://clck.ru/3SxNfw

‼️Обязательно обратите внимание на специальный тариф, включающий в себя не только видеороуки, но и доступ к бухгалтерскому тренажеру.

Это шикарная возможнось проверить свои знания и потренироваться в поиске ошибок и составлении декларации по НДС в нашей "безопасной песочнице".

Все правильные ответы мы предоставим после прохождения тренажера.

Выбрать тариф со скидкой >>

"НДС при УСН на практических примерах в 1С: Бухгалтерии в 2026 году" - готова новая версия нашего популярного курса по НДС.

❗️ Уроки обновлены по последним изменениям, вступившим в силу с 1 апреля 2026 года, и включают в себя теорию и практику в 1С от настроек до составления и проверки декларации.

После прохождения курса вы:

🔸 Разберетесь с особенностями расчета НДС при применении УСН
🔸 Будете уверенно вносить первичные документы в 1С и контролировать корректность проводок по регистрам
🔸 Настроите 1С: Бухгалтерию под особенности вашей организации
🔸 Получите пошаговые алгоритмы формирования отчетности и проверки данных в 1С

Рассмотрены примеры для ИП и ООО со ставками 5% и 22%

🔥 Курс подходит для начинающих и учитывает специфику УСН.

Даже если вы никогда раньше не работали с НДС, материалы будут понятны и полезны.

Мы очень старались сделать этот курс максимально полезным, поэтому в нем рассмотрены не только простые операции, но и корректировки, возвраты, восстановление НДС. А еще есть отдельные уроки (теория и практика) по учёту операций переходного периода.

⏰ И только с 7 по 9 апреля этот курс можно приобрести с традиционной скидкой 50%!

Доступ предоставляется бессрочно, а оплату мы принимаем от физических и юридических лиц.

Подробная информация и оформление заказа >>

Готов новый сборник постов нашего телеграм-канала за 1 квартал 2026 года. Забрать можно абсолютно бесплатно 👇👇👇

А если хотите сказать нам за него спасибо, то это можно сделать, поставив 🔥 на этот пост.

Тогда мы и в следующем квартале такой же сделаем (только со ссылками на посты в MAX) 😉

❗️Многие из вас уже приступили к формированию отчетности за 1 квартал 2026 г. И столкнулись с проблемой отсутствия кнопки "Заполнить" в декларации по НДС за 1 квартал.

😉 Сейчас расскажем интересную историю)

Итак, автоматическое заполнение декларации по НДС, действующей с 29.03.2026 начиная с отчетности за 1 квартал 2026 года, заявлено в релизе 3.0.194.18.

Однако уже в следующем релизе 3.0.194.23 кнопка "Заполнить" снова пропала. Для исправления этой ситуации был выпущен патч EF_60030618

Поэтому если вы сейчас на этапе формирования декларации по НДС, то обратите внимание на ваш релиз!

✅ Если он 3.0.194.23, то или ставьте патч, или обновляйтесь еще выше на релиз 3.0.195.

Дополнение к предыдущему посту:

❗️Обращаем ваше внимание, что 02.03.2026г Минфин в рамках поддержки МСП выступил с предложением предоставить право уменьшить на сумму уплаченного НДС доходы по УСН, полученные в виде предварительной оплаты в период, когда он еще не был плательщиком НДС. Однако на текущий момент это предложение законодательно не подкреплено. Во избежание споров с проверяющими органами и ориентируясь на п. 16 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026 (Письмо ФНС от 30.12.2025 № СД-4-3/11836@) осторожным налогоплательщикам не рекомендуется исключать сумму НДС из доходной части.

Если что-то изменится – мы вам сообщим.

✅ С релиза 3.0.192.25 в 1С: Бухгалтерии предприятия для упрощенцев появилась важная настройка в разделе меню «Главное» - «Налоги и отчеты» - «УСН» - «Порядок признания дохода по авансам, полученным в период освобождения от уплаты НДС».

🖇 Видим здесь два варианта для выбора:
- Признавать доход полностью (рекомендуется);
- Исключать НДС из дохода при зачете аванса.

Что же надо выбрать?

🧐Обратимся к нормативной базе.

Ранее ФНС в Методических рекомендациях для переходного периода 2025 года (п. 16 Методических рекомендаций по НДС для УСН, Письмо ФНС России от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@), действительно разрешала исключать из дохода сумму НДС в ситуации, когда аванс получен в период работы без НДС, а отгрузка происходит уже в период применения НДС.

Однако после выхода указанных рекомендаций противоположную точку зрения высказал Минфин в своем Письме от 10.04.2025 № 03-07-11/35779. Кроме этого, ФНС выпустил свежие рекомендации для налогоплательщиков НДС при УСН для работы в 2026 году, в которых пункт о том, что сумму НДС можно исключить из доходной части при зачете аванса теперь отсутствует (п. 16 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026, Письмо ФНС от 30.12.2025 № СД-4-3/11836@).

Учитывая вышеизложенное, исключение суммы НДС из доходной части при реализации с 2026 г. может вызвать споры с контролирующими органами.

Для того, чтобы в программе не происходило сторнирование суммы НДС необходимо выбрать настройку «Признавать доход полностью» и перепровести документы 1 квартала 2026 г.

✍️ Подробности со скриншотами из 1С уже ждут вас на нашем сайте

📩 Чтобы не пропускать важные документы и вовремя принимать их в работу в сервисе 1С-ЭДО можно настроить уведомления на электронную почту и/или в программу 1С.

Наши коллеги из компании «АСП Электронные сервисы» разберут пошагово как это сделать и помогут вам всегда оставаться в курсе поступления новых документов от контрагентов.

✍️ Ознакомиться с двумя алгоритмами настройки поступления уведомлений (на электронную почту или в программу 1С) можно на нашем сайте. Всё достаточно легко и быстро!

А у нас продолжается набор первой группы повышения квалификации по программе
"НДС при УСН на практических примерах в 1С: Бухгалтерии в 2026 году"

❗️Уроки обновлены по последним изменениям, вступающим в силу с 1 апреля 2026 года, и включают в себя теорию и практику в 1С от настроек до составления и проверки декларации.

Курс подходит для начинающих и учитывает специфику УСН.

Даже если вы никогда раньше не работали с НДС, материалы будут понятны и полезны.

Старт обучения: 7 апреля
Продолжительность: 2 недели + 1 неделя на прохождение итогового теста и поддерживающий вебинар

Курс включает в себя:

🔸 видеоуроки с бессрочным доступом
🔸 удостоверение о повышении квалификации с доставкой
🔸 ответы на вопросы по теме курса в течение 1 года
🔸 приятные подарки от нашей команды

🔥 Для первой группы по обновленной программе действует традиционная скидка: стоимость обучения составит 9450 рублей.

Оставить заявку можно по ссылке https://forms.yandex.ru/cloud/6848347d02848f22b789af3d/

P.S.: если вы хотите пройти этот курс в формате без обратной связи и без удостоверения, то старт продаж обновленной версии - 7 апреля.

❗️Важно всем! С 1 апреля 2026 года организации и ИП должны заполнять платежные поручения на уплату налогов, страховых взносов и других платежей в бюджет по новым правилам, которые утверждены приказом Минфина России от 16.05.2025 №58н.

✅ Нововведения реализованы в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0, начиная с версии 3.0.194.23, поэтому срочно обновляйтесь!

✍️ Перечислим 6 новых правил при заполнении платёжных поручений по налогам с 1 апреля 2026 года:

1️⃣ При уплате Единого Налогового Платежа в поле «КПП плательщика» указывается значение «0» (за исключением иностранных организаций с обособленными подразделениями).

2️⃣ При уплате налогов вне Единого Налогового Платежа в поле «КПП плательщика» организации должны указать КПП по месту учета, а ИП - значение «0».

3️⃣ В поле «Плательщик» ИП, нотариусы, адвокаты и главы ГФХ помимо Ф.И.О. должны указать свой статус в скобках. Адрес ИП теперь не указывается.

4️⃣ В поле «Назначение платежа» при уплате налога в составе Единого налогового платежа необходимо указывать идентификатор «ЕНП».

5️⃣ В поле «Статус плательщика» указывается статус лица, составившее платежное поручение. В поле «ОКТМО» при уплате налога в составе Единого Налогового Платежа указывается значение «0».

6️⃣ При уплате налога за третьих лиц в поле «Назначение платежа» указывается ИНН фактического плательщика и информация о лице, за которое погашается обязанность; в поле «ИНН плательщика» указывается ИНН лица, чья обязанность по уплате исполняется.

👩‍🏫 Примеры новых платежных поручений уже ждут вас на нашем сайте.

🗓 Сегодня - 31.03.2026 г - крайний срок сдачи бухгалтерской отчетности за 2025 г. в налоговые органы (в т. ч. для формирования ГИРБО).

Напомним, что в такой отчетности впервые необходимо добавить пояснения. В релизе 1С: Бухгалтерии 3.0.194.14 реализовали автоматическое заполнение пояснений к упрощенной бухгалтерской отчетности.

В них самый минимум: основной вид деятельности и положения учетной политики (на основании настроек программы). Информации о существенных показателях, конечно, нет. Эти критерии для каждой организации определяются индивидуально.

В коротком видеоуроке на Rutube-канале мы рассказали что думаем о такой автоматизации пояснений: какие данные стоит оставить, а где было бы неплохо добавить информации.

Примеры шаблонов текстовых пояснений можете взять из нашей публикации, которая помогла уже тысячам бухгалтеров в составлении пояснений.

❓И хотелось бы уделить внимание такому аспекту как добровольная сдача отчетности по другой форме, нежели чем ранее.

По желанию малые предприятия, имеющие право на упрощенный бухгалтерский учет и упрощенную бухгалтерскую отчетность, могут сдавать бухгалтерскую отчетность в полном объеме по общим формам, поскольку составление отчетности по упрощенным формам - это право, а не обязанность такой организации (п. 52 ФСБУ 4/2023, Приложения № 3 - № 8 к ФСБУ 4/2023).

Или наоборот, если вы ранее по ошибке сдавали полную бухгалтерскую отчетность, а сейчас поняли, что имеете право на сдачу упрощённой отчётности, то без проблем можно начинать это делать. Представление субъектом малого предпринимательства полной бухгалтерской отчетности не обязывает его составлять отчетность по тем же формам в последующие годы. В любой год можно подать отчетность по упрощенным формам.

❓ Вопрос: Добрый день. У нас ООО на УСН "Доходы минус расходы". Почему расходы на рекламу принимаются в КУДИР в полном объеме, хотя статью затрат в поступлении услуг я выбираю ту, которая нормируется?

❗️Ответ: Добрый день.

Вы правы. Несмотря на выбор нужной статьи затрат с конкретным видом расхода "Расходы на рекламу (нормируемые)" программа всё равно всю сумму расходов отправит в КУДИР.

🤷‍♀️ Причина проста: на УСН механизм нормирования рекламных расходов, в отличие от ОСН, не автоматизирован.

✍️ Выход один: вручную посчитать нужную сумму расходов и лишние суммы сторнировать документом «Запись книги доходов и расходов УСН» в разделе меню «Операции». Суммы вносить с минусом в столбцах «Расходы» и «Расходы всего» на вкладке «Доходы и расходы (1)» . Тогда отсторнированные суммы попадут в КУДИР с минусом и итоговая сумма налога будет рассчитана верно.

🖇 2 больших практических примера по расходам на рекламу для ОСН и УСН уже ждут вас на нашем сайте!

👀У него много названий - административный, отпуск за свой счет, неоплачиваемый, однако всё это одно и тоже - отпуск без сохранения заработной платы.

📑В силу разных личных и семейных обстоятельств сотрудник может обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении именно такого отпуска.

🖇В некоторых случаях работодатель обязан согласно законодательству предоставить такой отпуск, а именно:

🔸 сотрудникам в случае регистрации брака, смерти близких родственников (детей, родителей, дедушек, бабушек), рождения ребёнка (абз. 6 ч. 2 ст. 128 ТК РФ, ст. 14 СК РФ, Письмо Минтруда России от 30.08.2019 № 14-02/ООГ-6315) – до пяти календарных дней;

🔸 работающим инвалидам - до 60 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ);

🔸 участникам Великой Отечественной войны – до 35 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ);

🔸 работающим пенсионерам по старости (по возрасту) – до 14 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ);

🔸 в иных случаях, предусмотренных законом (ч. 2 ст. 22, ч. 1 ст. 45, абз. 8 ч. 2 ст. 128 ТК РФ).

⚠️ Кроме этого, работодатель может предусмотреть иные случаи предоставления отпуска без сохранения заработной платы. Соответствующие положения должны быть закреплены в ЛНА организации или трудовом договоре (ч. 2 ст. 5, ч. 1 ст. 8, ч. 1 ст. 22, ч. 4, 5 ст. 57, абз. 8 ч. 2 ст. 128 ТК РФ).

❌ В остальных случаях работодатель вправе отказать сотруднику в предоставлении неоплачиваемого отпуска (ч. 1 ст. 128 ТК РФ, Письмо Роструда от 16.04.2014 №ПГ/3387-6-1).

✅ Не может не радовать тот момент, что такой отпуск автоматизирован в программах 1С!

🔹 В 1С: ЗУП необходимо в разделе меню «Настройка» выбрать пункт «Расчет зарплаты», далее перейти по ссылке «Настройка состава начислений и удержаний» и на вкладке «Отпуска» установить флаг «Отпуска без оплаты». Одноименный документ "Отпуск без сохранения оплаты" можно будет создать в разделе меню «Зарплата» - «Все начисления».

🔹 В 1С: Бухгалтерии предприятия никаких дополнительных настроек включать не нужно. Документ "Отпуск без сохранения зарплаты" сразу можно создать в разделе меню «Зарплата и кадры» - «Все начисления».

🤗 На нашем сайте вас уже ждет публикация, в которой мы не только разобрали практические примеры предоставления такого отпуска в программах 1С, но и ответили на самые популярные теоретические вопросы бухгалтеров:
❓ есть ли максимальное количество дней такого отпуска?
❓ может ли работодатель сам предложить работнику такой отпуск?
❓платить ли больничный, пришедший на период отпуска без сохранения зарплаты? и т.д.

🔥 Готов новый выпуск бесплатного электронного журнала, в котором собраны статьи, опубликованные на сайте УчетБезЗабот.рф

🔸 Заполнение строки 5б в счет-фактуре с 2026 года в 1С:Бухгалтерии
🔸 Учебный отпуск сотрудника в 1С: ЗУП
🔸 Как сформировать машиночитаемую доверенность (МЧД) в сервисе 1С-ЭДО?
🔸 Как внести сведения о заработной плате от предыдущего работодателя в программах 1С?
🔸 Поступление прослеживаемых товаров через подотчетное лицо в 1С: Бухгалтерии
🔸 Для чего нужен документ «Подтверждение выплаты доходов» в 1С: ЗУП?
🔸 И другие интересные темы

📚 Журнал можно скачать, распечатать, поделиться с коллегами - все абсолютно бесплатно!

Получить новый выпуск журнала 👇👇👇

Ну вы даете - у статьи за 9 часов с момента публикации уже больше 3000 просмотров! 🤩🫶

Бухгалтер в наше время в себе совмещает кучу профессий: он же и кадровик, и юрист, и финансовый директор, и экономист, а с 2026 г еще и писатель. Ибо теперь все организации должны подавать пояснения в текстовом виде к бухгалтерской отчетности.

Мы подготовили вам шаблоны текстовых пояснений, чтобы вы могли легко, ориентируясь на них, добавить информацию в свои пояснения!

Примеры текстовых пояснений можно прочесть в нашей новой публикации!

🤞 Искренне желаем удачи в составлении и сдаче бухгалтерской отчетности!

Наш учебный центр работает, не покладая рук.

Закончила обучение группа повышения квалификации по программе "Бухгалтерская отчетность малого предприятия".

Совсем скоро эти удостоверения и небольшие подарочки от нас разлетятся по всей стране 🥰

От этой мысли всегда бегут приятные мурашки.
Спасибо вам за доверие! 💐

🗓 С 2021 г. появилось новое понятие в учете - "малоценное оборудование". Но до сих пор мы стабильно видим ошибки в базах клиентов, поэтому хотим еще раз акцентировать на этом внимание.

Редкая фирма обходится без закупок оборудования. Компании приобретают компьютеры, телефоны, сканеры, мебель, средства видеонаблюдения, производственные установки, стеллажи, системы хранения, инвентарь и т.д.

В подавляющем большинстве случаев это как раз и есть малоценное оборудование.

В налоговом учете всё просто: если приобретаемое имущество соответствует критериям основного средства и стоит свыше 100 тысяч рублей, то это основное средство. Всё, что ниже этого лимита - малоценное оборудование.

С бухгалтерским учетом посложнее.

Стандарт ФСБУ 5/2019 «Запасы», а также ФСБУ 6/2020 «Основные средства», которые являются обязательными к применению с 2021 и 2022 года соответственно, не устанавливают стоимостной параметр для квалификации активов.

Вместе с тем, стандартом ФСБУ 6/2020 была введена необходимость установить лимит отнесения активов к основным средствам с учетом их существенности.
Это значит, что компания должна сама определить лимит для признания актива основным средством в бухгалтерском учете.

Решение обязательно закрепляется соответствующим положением в учетной политике.

❓Что вкладывается в понятие «существенности»? Это совокупность субъективных критериев, которые показывают, насколько важна отражаемая информация для конкретной компании. Лимит, как правило, соответствует масштабу деятельности фирмы.

Таким образом, активы, стоимость которых (без учета НДС) не превышает лимит, установленный компанией для бухгалтерского учета, относятся к «малоценным» активам. Затраты на приобретение или создание таких активов признаются расходами периода, в котором они произведены. При этом, опираясь на рекомендации Минфина России, компания должна обеспечить надлежащий контроль за наличием и движением таких активов (Письмо от 15.12.2021 № 07-01-09/102450).

Вместе с тем, напомним, что в налоговом учете нет понятия «существенности». Активы признаются основным средством, если срок их полезного использования превышает 12 мес., а стоимость (без учета НДС) превышает 100 000 руб.

Соответственно, затраты на активы с меньшей стоимостью включаются в расходы в момент передачи в эксплуатацию или производство.

Отметим, что большинство компаний, для того чтобы избежать разниц между бухгалтерским и налоговым учетом и облегчить себе жизнь, устанавливают одинаковый лимит. То есть лимиты для признания актива основным средством и в бухгалтерском, и в налоговом учете равны и составляют 100 000 руб. Всё, что стоит меньше 100 тысяч у них - относится к малоценному оборудованию.

❗️У вас может быть иначе... Открывайте бумажную учетную политику и смотрите, что там прописано касательно лимитов ОС и малоценки.

👩‍🏫 Еще больше информации по этому вопросу вы можете найти в нашей публикации «ТМЦ, купленные для хоз.нужд – это запасы, малоценное оборудование или основные средства?».

✍️ Также рады сообщить, что более подробно изучить тему малоценного оборудования с большим практическим примером в 1С: Бухгалтерии предприятия можно на нашем сайте.

Сегодня мы начинаем набор первой группы повышения квалификации по программе "НДС при УСН на практических примерах в 1С: Бухгалтерии в 2026 году"

Уроки обновлены по последним изменениям, вступающим в силу с 1 апреля 2026 года, и включают в себя теорию и практику в 1С от настроек до составления и проверки декларации.

Курс подходит для начинающих и учитывает специфику УСН.

Даже если вы никогда раньше не работали с НДС, материалы будут понятны и полезны.

Старт обучения: 7 апреля
Продолжительность: 2 недели + 1 неделя на прохождение итогового теста и поддерживающий вебинар

Курс включает в себя:

🔸 видеоуроки с бессрочным доступом
🔸 удостоверение о повышении квалификации с доставкой
🔸 ответы на вопросы по теме курса в течение 1 года
🔸 приятные подарки от нашей команды

Для первой группы по обновленной программе действует традиционная скидка: стоимость обучения составит 9450 рублей.

Оставить заявку можно по ссылке https://forms.yandex.ru/cloud/6848347d02848f22b789af3d/

P.S.: если вы хотите пройти этот курс в формате без обратной связи и без удостоверения, то старт продаж обновленной версии - 7 апреля.

Подотчетные лица, приобретая ТМЦ или заправляя топливом служебный автомобиль, предоставляют авансовый отчет об израсходованных денежных средствах организации, прикладывая к нему чеки контрольно-кассовой техники (ККТ).

В настоящее время данные документы содержат все необходимые реквизиты и отразить в учете такие расходы не составит труда. ⠀
⠀
❓Но что делать с НДС, который выделен отдельной строкой, но не подтвержден счетом-фактурой продавца?
Можно ли его принять к вычету или включить в стоимость ТМЦ? ⠀
⠀
❌ Итак, принять к вычету НДС, выделенный отдельной строкой в кассовых чеках, без счет-фактуры поставщика нельзя. Об этом предупреждает налоговый кодекс РФ, который гласит, что налоговые вычеты по НДС производятся на основании верно оформленных счетов-фактур. ⠀⠀

Многие ошибочно полагают, что НДС, фактически уплаченный покупателем, можно учитывать в расходах организации, включив его в стоимость покупного товара, и тем самым уменьшить налог на прибыль. Так делать не стоит, так как если организация, не освобожденная от уплаты НДС (по статье 145 НК РФ), приобретает через подотчетное лицо ТМЦ, используемые в операциях, облагаемых НДС, то включить выделенный отдельной строкой в кассовом чеке НДС в стоимость приобретенных товаров она не имеет права (Письмо Минфина РФ от 24.01.2017 г. №03-07-11/3094).
⠀
Следовательно, единственным верным решением для организаций на ОСНО в данной ситуации является списание выделенного в кассовом чеке НДС на прочие расходы (не принимаемые для целей налогообложения). ⠀
⠀
✅ В программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 для отражения операций создадим документ «Авансовый отчет», он находится во вкладке «Банк и касса».

При заполнении табличной части документа необходимо оставить пустой отметку о получении счет-фактуры от поставщика (не устанавливать галочку).

Сумму выделенного НДС указываем в соответствующей строке.

При проведении документа получим следующие проводки:⠀
⠀
ДТ 19 - КТ 71.01 - отражена сумма НДС по ТМЦ, приобретенным подотчетным лицом.,
⠀
ДТ 91.02 - КТ 19 - списан выделенный НДС на прочие расходы. ⠀
⠀
⚠️ Обращаем внимание, что списанный НДС также находит отражение на забалансовом счете НЕ.01.9

✍️ Актуальный практический пример в 1С и разъяснения законодательства можно посмотреть тут.

Мы обещали, что запишем видео про автоматическое заполнение пояснений к упрощенной бухгалтерской отчетности в 1С - мы сделали.

Рассказали, что сейчас есть в 1С: Бухгалтерии, и что мы думаем на эту тему.

❗️Внимание! Ошибка в 1С: Бухгалтерии предприятия в релизе 3.0.194.14:

Не отражается в пояснении к балансу "Обязательства" сумма обязательства по уплате в бюджет НДС при исполнении обязанностей налогового агента (уменьшает дебиторскую задолженность).
При этом сумма связанного актива в виде возможности принять в будущем НДС к вычету отражается в составе дебиторской задолженности, а не налогового актива.

✅ Способ исправления ошибки - патч EF_60030297

❓ Вопрос:

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, мы купили диван стоимостью 200 тысяч рублей, оприходовали его документом «Поступление основных средств» в разделе «ОС и НМА». Однако на 08 счете зависли услуги доставки дивана, которые мы провели документом «Поступление доп. расходов,» и не включаются в первоначальную стоимость ОС. Что мы делаем не так?

❗Ответ:

Здравствуйте.

Вы выбрали неверный документ оприходования ОС.

✅ Документ «Поступление основных средств» используется, если нет никаких дополнительных расходов по такому основному средству.

Потому, что в нем автоматически формируются сразу две проводки:
- Дт 08 Кт 60,
- Дт 01 Кт 08.

Основное средство сразу попадает на 01 счет и добавить в него дополнительные расходы уже не представляется возможным.

✅ Если же при поступлении основного средства есть дополнительные расходы (доставка, транспортировка, сборка и т.д.), то нужно:

🔹 сначала ввести документ «Поступление оборудования» (Дт 08 Кт 60),

🔹затем чуть позже по времени сформировать документ «Поступление доп. расходов» (Дт 08 Кт 60),

🔹и только после ввода всех дополнительных расходов сформировать документ «Принятие к учёту ОС, где программа сформирует первоначальную стоимость проводкой Дт 01 Кт 08.

❗Будьте внимательны со временем документов.

Они могут быть введены в один день, но по времени документ «Принятие к учету» должен быть всегда позже документов «Поступления оборудования / Доп. расходов».

🔍Если вы уже имели опыт работы с прослеживаемыми товарами, то наверняка знаете о графе в счет-фактуре (УПД), книге продаж и покупок, в которой с 2023 года отражается стоимость прослеживаемого товара. При этом, сведения о стоимости прослеживаемых товаров должны указываться не только при реализации таких товаров (в том числе в составе комплектов (наборов), но и при передаче таких товаров в составе выполненных работ.

Обращаем ваше внимание, что ФНС представила в своем Письме от 26.12.2025 № СД-4-3/11730@ новую форму счета-фактуры, книги продаж и покупок, в которых теперь нужно указывать стоимость прослеживаемых товаров не в целых рублях, а в рублях и копейках. Несмотря на то, что закон вступит в силу только с 01.04.2026г (Постановление Правительства №26 от 23.01.2026), ФНС рекомендовала налогоплательщикам применять обновленные формы счета-фактуры, книги продаж и покупок с января 2026г.

📸 Разберем пример: допустим, вы занимаетесь монтажом систем видеонаблюдения, для этого вы купили по отдельности товары: кабели, провода, камеры и мониторы. Монитор как раз входит в систему прослеживаемости товаров. По итогу работ вы выставляете акт оказанных услуг.

🔹 Для начала естественно принимаем прослеживаемый товар от поставщика к себе на склад. Следим, чтобы реквизиты прослеживаемости (лупа🔍) были в документе поступления ТМЦ.

🔹 Затем, чтобы данные о прослеживаемости появились в составе выполненных работ необходимо в разделе «Склад» в пункте «Расход материалов (Требования-накладные)» создать новый документ.

При добавлении в табличную часть прослеживаемого товара внизу появится ссылка «Выбрать порядок отражения в прослеживаемости».

Пройдя по этой ссылке необходимо выбрать пункт «Передаются в составе работ».

🔹В результате в требовании-накладной по строке прослеживаемого товара появится возможность указания РНПТ в табличной части документа.

🔹 Далее, когда вы будете делать документ реализации услуг на свои выполненные работы, то у вас появится возможность подобрать РНПТ, который вы указали как раз в требовании-накладной.

🔹 Ну и не забываем о том, что по итогам работы за квартал по прослеживаемым товарам необходимо отчитаться контроллерам.

✍️ Подробная статья со всеми необходимыми скриншотами из 1С ждет вас на нашем сайте.

В тестовом релизе 1С: Бухгалтерии 3.0.194.14 реализовали автоматическое заполнение пояснений к упрощенной бухгалтерской отчетности.

В них самый минимум: основной вид деятельности и положения учетной политики (на основании настроек программы).

Информации о существенных показателях, конечно, нет. Эти критерии для каждой организации определяются индивидуально.

💸 Беспроцентный займ от учредителя - самый популярный способ получить необходимую сумму денежных средств для решения финансовых проблем и не облагать ее никакими налогами.

Для учредителя предоставление организации беспроцентного займа также имеет ряд преимуществ: во-первых, в отличие от вклада или безвозмездной помощи собственник сможет вернуть свои денежные средства обратно и, во-вторых, возврат тела займа без процентов не несет для него налоговой нагрузки в виде НДФЛ.

✅ В 1С: Бухгалтерии предприятия при отражении таких операций тоже ничего сложного нет.

🔺 При поступлении на расчетный счет сумм займа важно выбрать указать корректный вид операции – «Получение займа от контрагента», именно благодаря этому виду операции суммы не попадут под налогообложение.

Вид договора должен быть «Заём полученный».

👌 И сразу небольшой лайфхак: если в договоре займа в пункте «Дополнительная информация» указать срок действия договора займа, то программа сама автоматически подставит счет учета расчетов по займам, посчитав срок договора. Если срок менее года, то счет расчетов будет 66.03, если более года – 67.03.

❗️Важный нюанс! Если даты начала и окончания действия договора не указаны пользователем, то при учёте в программе договор по умолчанию считается долгосрочным т.е. в документах автоматом подставится счет 67.03.

Также важно выбрать статью доходов «Получение кредитов и займов» для корректного заполнения бухгалтерской отчетности.

В результате проводка будет Д 51 К 66.03 (или 67.03).

🔺Для возврата беспроцентного займа в разделе меню «Банк и касса» - «Банковские выписки» создаем документ «Списание с расчетного счета», указываем корректный вид операции «Возврат займа контрагенту», выбираем договор. Вид платежа будет «Погашение долга». В строке «Статья расходов» указываем статью движения денежных средств «Погашение кредитов и займов».

Проведенный документ создаст обратную проводку Д 66.03 (или 67.03) К 51.

✍️ Подробная инструкция со скриншотами из 1С по теме поста ждет вас на нашем сайте.

😉 С процентным займом всё гораздо сложнее. По количеству реакций на пост поймем нужна ли вам статья про процентный займ от учредителя.